Introducción
En este artículo, vamos a examinar quiénes pagan más impuestos en Estados Unidos, analizando la distribución de la carga impositiva entre los distintos grupos de ingresos y las razones detrás de estas diferencias. También discutiremos las implicaciones económicas y sociales de este sistema tributario y cómo afecta a la desigualdad de ingresos en el país.
La estructura impositiva de Estados Unidos
El sistema tributario de Estados Unidos se basa en una estructura progresiva, lo que significa que aquellos con mayores ingresos pagan una mayor proporción de impuestos. Existen diferentes tipos de impuestos, incluidos el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio y los impuestos sobre las ventas y servicios, entre otros.
1. Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta es uno de los principales componentes de la recaudación fiscal en Estados Unidos. El sistema federal utiliza siete tramos impositivos, que varían desde el 10% hasta el 37%. Estos tramos se aplican a los ingresos individuales y conjuntos de los contribuyentes.
2. Impuesto sobre el patrimonio
El impuesto sobre el patrimonio se aplica a las propiedades y activos de las personas fallecidas antes de su transferencia a los herederos. Este impuesto es progresivo y sólo afecta a un pequeño porcentaje de la población, ya que sólo se aplica a patrimonios de un cierto valor.
3. Impuestos sobre ventas y servicios
Los impuestos sobre ventas y servicios son impuestos indirectos que se aplican al consumo de bienes y servicios. Estos impuestos varían según el estado y, en algunos casos, también según el municipio.
¿Quiénes pagan más impuestos?
1. Los hogares más ricos
Los hogares más ricos, especialmente aquellos en el 1% superior de la distribución de ingresos, pagan una proporción significativamente mayor de impuestos. Esto se debe a la estructura progresiva del sistema tributario, que hace que las personas con mayores ingresos paguen una mayor proporción de impuestos.
2. Las empresas
Las empresas también tienen una contribución importante en la recaudación de impuestos en Estados Unidos. Aunque la tasa impositiva corporativa se redujo en 2017, las empresas aún deben pagar impuestos sobre sus beneficios. Las grandes corporaciones suelen tener una mayor carga fiscal debido a sus mayores beneficios e ingresos.
3. Los trabajadores asalariados
Los trabajadores asalariados también contribuyen al pago de impuestos a través del impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social. Estos impuestos se deducen directamente de sus nóminas y se destinan a financiar programas como Medicare y el Seguro Social.
Las implicaciones económicas y sociales
1. Desigualdad de ingresos
La desigualdad de ingresos en Estados Unidos ha aumentado en las últimas décadas, y el sistema tributario ha jugado un papel importante en este proceso. Aunque los hogares más ricos pagan una mayor proporción de impuestos, también han experimentado un aumento significativo en sus ingresos, lo que ha ampliado la brecha entre ricos y pobres. Además, algunas políticas tributarias, como la reducción de la tasa impositiva corporativa, han favorecido a los más ricos en detrimento de los grupos de ingresos más bajos.
2. Inversión en bienes públicos y servicios
Los impuestos recaudados en Estados Unidos se utilizan para financiar una variedad de bienes públicos y servicios, como infraestructuras, educación, atención médica y programas de asistencia social. La distribución de la carga fiscal entre diferentes grupos de ingresos puede afectar el nivel de inversión en estos bienes y servicios, así como la calidad y accesibilidad de los mismos para la población en general.
3. Movilidad social
Un sistema tributario equitativo es fundamental para garantizar la movilidad social y reducir la desigualdad de ingresos. Sin embargo, algunas políticas tributarias en Estados Unidos han favorecido a los más ricos, lo que puede dificultar la movilidad social y perpetuar la desigualdad entre generaciones.
Reforma tributaria y posibles soluciones
Para abordar los problemas de desigualdad y movilidad social en Estados Unidos, es necesario implementar reformas tributarias que garanticen una distribución más equitativa de la carga fiscal. Algunas posibles soluciones incluyen:
1. Aumentar la progresividad del impuesto sobre la renta
Una mayor progresividad en el impuesto sobre la renta podría garantizar que aquellos con mayores ingresos contribuyan de manera más equitativa a la financiación de bienes públicos y servicios. Esto podría lograrse mediante la introducción de tramos impositivos adicionales para los ingresos más altos o aumentando las tasas impositivas existentes en estos tramos.
2. Implementar un impuesto sobre la riqueza
Un impuesto sobre la riqueza podría ayudar a reducir la desigualdad al gravar no solo los ingresos, sino también los activos acumulados de los más ricos. Esto permitiría recaudar fondos adicionales para financiar programas de asistencia social y fomentar la movilidad social.
3. Eliminar las lagunas fiscales y la evasión fiscal
La eliminación de las lagunas fiscales y la lucha contra la evasión fiscal podrían garantizar que todos los contribuyentes paguen su parte justa de impuestos. Esto podría lograrse mediante la simplificación del código tributario y la mejora de la cooperación internacional en asuntos fiscales.
Conclusión
En resumen, en Estados Unidos, los hogares más ricos, las empresas y los trabajadores asalariados son los que pagan más impuestos. La estructura impositiva progresiva del país hace que aquellos con mayores ingresos paguen una mayor proporción de impuestos. Sin embargo, esta estructura también ha contribuido a la creciente desigualdad de ingresos y a la falta de movilidad social. Para abordar estos problemas, es necesario implementar reformas tributarias que garanticen una distribución más equitativa de la carga fiscal y promuevan la equidad y la movilidad social.
